手機訪問
添加收藏
廠房
我要發佈
倉庫
我要發佈
互動中心
我要投稿

3月個税主題月 全方位剖析個税籌劃的5個涉税痛點

2018年,個税法迎來了時隔7年的大修,新個税法中首次增加了反避税條款,再有國地税的合併有利於政府大數據建模監控企業;加之社會保險司成立,社保入税之後,徵管力度將大大提高。雖有各類減税降費政策出台,但對於企業來説,個税、社保的壓力仍舊不小,往往會出現以下幾種關於個税的籌劃痛點:1、高管、高提成員工高額工資面臨高額税負工資薪金個税適用3-45%的7級超額累進税率,邊際税率高達45%。假設互聯網公司高管年薪120萬元,按照我國現行個人所得税法及相關規定,暫不考慮相關扣除,其個税佔據全部收入的29.84%左右!2、年終獎税收籌劃2019年前,我們一般都傾向於選擇適用年終獎單獨計税政策,單獨計税會適用一個較低的税率,合併到發放月度算税率就會被抬高。2019年開始,年終獎併入綜合所得可以讓各項扣除應享盡享,對於部分人羣來説,如果再讓年終獎單獨申報,反而會多交税,在年終獎籌劃上需考慮的因素將會更多。3、股權激勵税收籌劃在股權激勵設計中,個人所得税則是需要重點考慮的税種,不同的股權激勵模式下,高管人員個人所得税納税籌劃的內容和方法不同。不進行税收規劃,股權激勵的税收成本將可能達到45%,而通過合理的構架設計和籌劃安排,企業可以合法將股權激勵的税收成本降至16%甚至更低。4、顧問、自由職業者收入高,個税成本高隨着經濟的增長和分工的細化,產生了許多自由職業者,如自由撰稿人;如保險顧問,地產經紀、廣告中介、銷售員等;還有網紅主播等等。他們一是未與企業或單位簽訂長期的勞動僱傭合同,二是為特定對象提供合法的服務性勞動並獲取報酬。對於這部分人羣來説,面臨的個税税負負擔可是不小:20%-40%的税負。5、社保入税,社保成本高社保入税後,監管進一步加強,社保基數、計税基數全部在税局,包括拆分工資這樣降低社保基數的情況都會看的很清楚。調整優化創新用工模式是目前比較好的降低用工成本的方法。例如滴滴的共享經濟靈活用工模式下,一則滴滴與大部分零散的兼職司機簽訂勞動合同並不現實,二則簽訂勞動合同也將付出高額的社保成本。6、首次綜合所得個税彙算清繳從今年2020年3月1號開始,很多企業就要執行歷史上的第一次綜合所得個税彙算清繳工作。但本次個税彙算清繳工作又恰好碰到了疫情,個人所得税彙算清繳工作在時間和方式上都有重大變動,如何彙算清繳也是眾多財務朋友關心的重點內容。為了針對性解決各企業有關於個税籌劃的種種需求,以及解決當下有關於彙算清繳的各類疑難雜症,谷川聯行推出財菁私享會線上分享3月個税主題分享月,為您全面剖析個税!掃描海報二維碼添加小助手,回覆“課程”參與。我們等您!

  • 谷川聯行項目資源羣

    加入

  • 招商參謀菌營

    加入

  • 谷川聯行税籌交流羣

    加入

  • 谷川聯行商業地產羣

    加入

項目情報獲取

項目資源置換